Métodos para el cálculo de intereses utilizados en Panamá (2022)

Cuando un cliente solicita un préstamo o línea de crédito a cualquier entidad financiera (banco, financiera o cooperativa), se deberán pagar sumas en concepto de intereses.

Resulta importante señalar que el numeral 28 del artículo 3 de la Ley bancaria establece que el “interés” es ‘la suma o sumas que en cualquier firma o bajo cualquier nombre se cobren o se paguen por el uso del dinero’.

En Panamá, existen tres métodos o formas diferentes para calcular los intereses y letras a pagar en un préstamo que se suscriba con una entidad bancaria.

Estos tres métodos son:

Intereses agregados: son los intereses que se pagarán en el transcurso del préstamo y se suman al monto original del préstamo. Luego, este total se prorratea según el número de pagos que tendrá el préstamo.

Intereses descontados por adelantado: son los intereses calculados que pagará el préstamo en su vida útil y se restan del monto original solicitado. Es decir, se recibe mucho menos de lo que se requiere.

Interés sobre saldo: son los intereses que se pagan por el monto adeudado en el momento que se efectúa el pago. Es el que más beneficia al usuario, ya que la tasa de interés efectiva es menor. Este método es el más utilizado en su mayoría por las entidades bancarias.

Para una explicación más clara, procederemos a utilizar los tres métodos, basándonos en la siguiente información:

Un cliente solicita un préstamo por B/.4,600.00; el interés será de 12% anual (1% mensual); su plazo es de 6 años con pagos mensuales (72 pagos mensuales). El banco cobrará una comisión de cierre del 5% y se necesitan B/.400.00 adicionales para pagos a terceros (seguros, gastos legales, otros).

Veamos cada uno de los escenarios:

Escenario No. 1: Interés agregado

Monto solicitado = B/.4,600.00 + B/.400.00 = B/.5,000.00

Letra mensual = B/.5,000.00 + (B/.72.00 * 0.01 *B/. 5000) = B/.125.73
(72*(1-0.05))

El monto total del préstamo será igual a: B/.125.73 * 72 = B/.9,052.56

Ahora calculamos el interés pagado, la comisión de cierre y el monto neto que recibirá:

Comisión de cierre = B/.9,052.56 * 0.05 = B/.452.63
Interés = B/.5,000.00 * 0.01 * 72 = B/.3,600.00
Neto por recibir = B/.9,052.56 – B/.3,600.00 – B/.452.63 – B/.400.00 = B/.4,599.93

Para el cálculo de la tasa de interés efectiva (TIE), se toman en cuenta todos los intereses, gastos y comisiones que la institución financiera cobra y retiene para sí. No se toman en cuenta los gastos y comisiones destinados a terceros. Para este caso en particular, la TIE es de 22% anual, ya que se tomó en cuenta el plazo, la letra mensual y el neto a recibir sin los pagos a terceros. Lo que cambiaría son los pagos a terceros, pero esto no afecta la TIE sino el costo del préstamo, el cual será en este caso de 25.6%.

Escenario 2: Intereses descontados por adelantado

En este escenario, el procedimiento para obtener el monto total del préstamo financiado la comisión de cierre y con pagos a terceros es el siguiente:

1 * 72 = 72 (se multiplica la tasa de interés mensual por el número de pagos mensuales)
72 + 5 = 77 (se suma el total anterior a la comisión de cierre)
100 – 7 = 23
100 / 23 = 4.347826 (se calcula el factor que será igual a 100 entre el resultado anterior)

Monto solicitado total = B/.4,600.00 + B/.400.00 = B/.5,000.00
Monto de la obligación = 4.347826 * B/.5,000.00 = B/.21,739.13

Ahora calculamos el interés pagado, la comisión y el neto a recibir:
Interés = B/.21,739.13 * 0.01 * 72 = B/.15,652.17
Comisión de cierre = B/.21,739.13 * 0.05 = B/.1,086.96
Neto a recibir = B/.21,739.13 – B/.15,652.17 – B/.1,086.96 – B/.400.00 = B/.4,600.00

El neto que recibirá coincide con el monto que necesitamos, así que los cálculos están correctos.

Letra mensual = B/.21,739.13 / 72 = B/. 301.93
Para el cálculo de la tasa de interés efectiva (TIE), igual que con el método anterior, se toman en cuenta todos los intereses, gastos y comisiones que la institución financiera cobra y retiene para sí. No se toman en cuenta los gastos y comisiones destinados a terceros.
Para este método, la tasa de interés efectiva (TIE) es de 71.3% anual y el costo del préstamo sube a 77.9% porque hay pagos a terceros.

Escenario 3: Interés sobre saldo

Según este método, se calcula la mensualidad que se pagará con base en una formula financiera de interés compuesto.

Primero debemos calcular el monto que solicitará, tomando en cuenta la comisión de cierre y los pagos a terceros.
Monto que solicitará = B/.4,600.00

La comisión de cierre de 5% será financiada y hay pagos a terceros. En este caso, el monto solicitado y el monto total de la obligación será de B/.4,600.00.

Comisión de cierre = 0.05 * B/.4,600.00 = B/.230.00
Monto que se recibe = B/.4,600.00 – B/.230.00 – B/.400.00 = B/.3,970.00
Letra = 〖B/.4,600.00 +( 0.01 (1.01))/(〖(1.01)〗^72-1)〗^72 = B/.89.93
Intereses pagados = B/.89.93 * 72 – B/.4,600.00 = B/.1,874.96. Para efecto de explicación, se hizo el cálculo de estos intereses, pero estos no son ni agregados ni descontados al préstamo, sino que se cobran sobre el saldo del préstamo.
La tasa de interés efectiva TIE para este caso es de 14%, pero el costo del préstamo sube a 18% porque hay pagos a terceros.

Al hacer la comparación de los tres métodos para el cobro de intereses, nos hemos encontrado con resultados interesantes. Se comprobó que el más conveniente para el usuario, por su tasa de interés efectiva y menor costo de financiamiento, es el método de “interés sobre saldo”; y el más oneroso, el método “descontado por adelantado”.

Los resultados obtenidos por el método de cálculo de “interés sobre saldo” son mejores para el usuario que los otros métodos, ya que los intereses no se descuentan por adelantado, ni se agregan al préstamo en un principio, sino que se cobran sobre el saldo del préstamo; es decir, el usuario paga intereses por el monto que adeuda en el momento que efectúa el pago. Por este motivo, si se realizan todos los pagos mensuales, según lo pactado, los intereses irán disminuyendo a través del tiempo.

Si comparamos el monto de la letra mensual para un préstamo de B/.4,600.00, el método “agregado” tiene un exceso de B/.35.80 sobre el método “sobre saldo”, en cambio, el incremento del método “descontado” es por B/.212.00. Esta diferencia es en solo un mes, es decir, que al cabo de seis años la persona habrá pagado B/.13,777.21 de más en el método “descontado”. En el método “agregado”, el pago en exceso sería de B/.1,725.04 que por el método “sobre saldo”.

La TIE cambia según el método de cálculo de las letras que se utilicen (esta proporción puede ser menor o mayor, dependiendo de la tasa de interés nominal, aunque dejemos iguales todas las demás variables).

Resulta importante indicar que si el usuario cancela su préstamo anticipadamente le cabe devolución de intereses en el método de intereses agregados y en el de intereses descontados, en cambio, no cabe la figura de devolución de intereses en el método de intereses sobre saldo, ya que la entidad bancaria no cobra intereses por adelantado.

Recomendamos a las entidades bancarias cumplir con su obligación de expresar la tasa de interés efectiva en todos los contratos de préstamos, en las publicidades, con el propósito de que el usuario tenga la oportunidad de decidir por un préstamo con tasa de interés efectiva baja y, por ende, el monto total de préstamo.

Igualmente, el cliente deberá investigar y analizar cada opción al solicitar un préstamo, con el objetivo de escoger el que sea más favorable.

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Author: Gov. Deandrea McKenzie

Last Updated: 12/13/2022

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